五月 2020
该图片由Free-Photos在Pixabay上发布
文:駱潤生(Lawrence)CFP®

台灣前幾年很流行的一個理財名詞「拿鐵因子」,它是由知名財務激勵大師,也是《讓錢為你工作的自動理財法》,作者大衛.巴哈所創造的概念;拿鐵因子是源於一個小故事:一對夫妻,每天早上必定要喝一杯拿鐵,看似很小的開銷,30年累積算下來竟然花費了70萬元。「拿鐵因子」提醒了要由小地方的浪費開始節流,並透過時間複利的效果來累積財富。作者也影響了全球數百萬人採取行動,開始追求富足人生。

他在本書提出的「自動化理財」的3步驟,我將他的概念做在地化分享:

1.首先,付錢給自己

賺來的錢,在未被政府課稅前,先放在最有合法節稅效益的地方,以台灣勞退新制自行提撥為例,可以投過遞延課稅來節稅。舉例來說,若一個人的所得稅率為20%,等於自提部分的薪資在當年度免扣20%,直到退休時,這部分的薪資才需課稅。而且,等到退休時要領回專戶金額,不論是月領或一次領,大多數勞工的退職所得,實際上都課不到稅。也就是說,自提退休金部分,有機會免稅。

另外自提部分可以自當年度「個人綜合所得總額」中全數扣除,也有可能使得課稅級距降一級。當然,也期待政府日後能開放勞退自選投資帳戶,使民眾有更多選項!

2.每天付給自己1小時的時薪

作者建議至少存下你收入的10%,投入以上的退休金帳戶。我認為現階段光是自提勞退是不夠的,而且若是非勞退新制適格的民眾也無法適用,所以可並行考慮其他有效率的投資。

3.讓理財自動化

自動化的好處,可藉由自動化機制,來克服人性容易無法堅持的弱點,如勞退自提設定好後,將會「無痕」進行,容易成功。

『機器人理財』

其中理財自動化的章節,作者提到了美國機器人理財的發展,這邊來說明一下台灣的現況:

根據工研院報告,理財機器人服務在國外由FinTech業者主導,如美國Betterment、Wealthfront、英國Nutmeg、日本WealthNavi、中國藍海智投等,金融海嘯之後陸續上線,投資標的以ETF為主,少數包含股票與共同基金,對應資產類型涵蓋股票、債券,REITS與原物料,投資區域涵蓋全球。

美國RoboAdvisorPros.com統計,截至2018年8月底美國機器人理財規模達2000億美元,未來幾年全球機器人理財規模以雙位數成長,預估在2022年全球將有1.2億人透過機器人理財。

台灣理財機器人服務由2017年截至2019年6月,機器人管理資產規模約6.07億,相較國人投入共同基金約5兆資金而言,仍有很大成長空間。

據數位時代報導,台灣的機器人理財大致分成三類。第一種:是以基金投資為主的理財服務;第二種:以ETF推出的投資平台;第三種:是提供銀行理專挑選基金的量化系統。截至目前,共有鉅亨投顧、先鋒投顧、王道銀行、兆豐銀行、復華投信、野村投信、群益投信、富蘭克林投顧、阿爾發投顧等業者投入。

好的機器人理財服務,我認為背後需要有以下核心價值
  1. 透明全面
    採用低成本追蹤指數的ETF,部局全球市場的股,債,不動產等多元資產。
  2. 簡單無聊
    好的投資應該是簡單且無聊的,雖然不會帶給你雞尾酒會時的話題,但是會是你退休可靠的夥伴。
  3. 資產配置
    分散是投資唯一免費的午餐。根據諾貝爾獎得主蓋瑞,布林森﹙Gary Brinson﹚研究發現,影響投資績效最大因素為「資產配置」,影響程度高達91.5%。其他因素還包括:對的「標的」(選股),影響程度達4.6%;對的「進出場時機」(擇時),影響程度達1.8%;而2.1%則為其他變數。
    數字會說話,決定投資報酬率的主要因素,與資產配置有關,而投資人成天追求「明牌」與「時機」占不到一成。耶魯大學投資長大衛,史文森﹙David.Swensen﹚甚至認為,投資人所獲的報酬率,可能100%來自資產配置,因為選股,擇時這種「負和遊戲」還會拖累整體報酬率!
  4. 長期紀律
    人容易因為貪婪,恐懼,懶散等因素,無法紀律堅持的完成經過評估的投資策略,而自動化的「無痕」剛好可以克服這點。
  5. 人機協作
    但最終決定權還是人,這時需有自己堅定的投資哲學才能完勝全局,但一般人或許不會有時間及興趣閱讀投資經典並將之內化,這時最有效率的方法是找一位好的理財顧問協助。
在美國如Betterment等公司,有與CFP顧問人機協作,顧問可協助設定財務目標及在市場極端狀況來臨時,帶給投資人安定的力量。根據Betterment的統計,透過機器人理財的多元資產配置及再平衡調整後,能為投資人帶來多出4.3%的投資報酬率。
Vanguard的研究報告也指出,優秀理財顧問透過協助客戶建立投資組合,行為偏差的糾正,配置再平衡等,可以為客戶帶來每年大約3%的回報。
依據國外經驗,機器人理財能運用AI科技,協助投資人做好資產配置控制風險,並長期紀律投資,協助達成人生各階段財務目標。
也期待台灣優質的機器人理財服務能蓬勃發展,協助民眾建立自動化理財機制,不要再為投資煩惱,從「輸家遊戲」釋放,拿回人生的主控權。


作者簡介:
駱潤生(Lawrence Lo)
具有法律背景的財金碩士,目前是臺灣與中國兩岸國際認證理財規劃顧問(CFP®),並兼任臺灣理財規劃產業發展促進會(TFPA)副理事長。致力推廣正確理財觀念,並提供理財、保險、退休金、租稅及財產轉移、信託等相關規劃服務。
主講人:封昌宏老師

2020的上半年,因為新冠疫情的影響,讓大家失去一些學習的機會,隨著零確診的數字增加,在嚴格的控管之下(量額溫、消毒、全程戴口罩),啟動了好學的精靈。
05月16日(周六)理財促進會在南區高雄金融研訓院舉辦了一場擴大CPD,共有30名會員及40名外賓參加。
活動特別邀請現今業界結合保險實務與稅賦實務的箇中高手--封昌宏教授,
用簡單生動的語言及精心整理的圖表,把艱難的保險課稅問題,做完整精闢的介紹,現場學員聽了皆有醍醐灌頂的感覺,更了解隨著時局的改變,充實新的稅務常識及法規,是當務之急,也是財務顧問的基本條件。
理財促進會今年對於南區的發展,將傾全力協助,愈是艱難的時刻,愈發顯得理財顧問們對客戶的重要,讓我們大家一起共同努力,協助客戶們達成個人的理財願景。







攝影師:Andrea Piacquadio,連結:Pexels
文:蔡佳峻(理財+1課特約作家)

隨著COVID-19肆虐全球,各行各業都面臨嚴峻考驗,大家開始縮減消費,保存現金以備不時之需,而面對即將到來的報稅季,我們如何想盡辦法省下每一塊錢,在此時此刻更顯得重要。
而今年個人綜所稅申報,有哪些新的變化?因應疫情,政府又推出了哪些稅務措施?還有哪些節稅利多可以運用?本文協助您輕鬆掌握,讓您不繳冤枉稅。

一、因應COVID-19疫情之稅務措施

為因應疫情衝擊,財政部推出了以下措施:
  1. 延長申報期限1個月(5/31延至6/30)
  2. 受疫情影響者(例如減薪、非自願離職或減班休息),可延後繳稅,最長1年,或選擇分期繳稅,最長3年。
  3. 提早退稅措施,首波退稅時間提前到6月30日,但必須符合以下條件之一:

  • 109年6月1日前網路申報(含稅額試算服務線上登錄或電話語音回覆)。
  • 109年5月11日前以人工或二維條碼方式(含稅額試算服務紙本回覆)向戶籍所在地國稅局之分局、稽徵所申報。

二、基本生活費調高(17.1萬→17.5萬)

依照納保法規定,為維持基本生活所需之費用不得課稅,故「全戶基本生活費總額」超過「比較基礎各項目合計數」之差額(即基本生活費差額),可以再從綜合所得總額中減除,108年之基本生活費由17.1萬調高為17.5萬,此外,因為今年新增了長照扣除額,比較基礎之內涵亦有所調整(如下圖所示)。

三、新增長期照顧特別扣除額

配合政府推動長照政策,自108年起,納稅義務人、配偶或受扶養親屬若符合以下條件之一,可扣除長期照顧特別扣除額,每人每年定額12萬元。
A. 符合聘僱外看資格者
B.符合長期失能等級2-8級並使用長照給付支付服務
C. 入住指定住宿式服務機構全年達 90 日
但要注意的是,此扣除額有排富條款喔,若基本所得額超過670萬元、適用稅率在20%以上,或者股利所得按28%分開計算,符合以上3項其中之一者,不能適用長照扣除額喔。

四、薪資所得可擇優選擇「核實減除」或「定額減除」

現行薪資所得特別扣除額為定額20萬元,而自108年起,除了定額減除以外,新增「核實減除」制度(俗稱名模條款),有以下三種費用項目可以核實減除:

三種核實減除項目,合計9%,如果我們用20萬÷9%=222萬,也就是說,如果您是薪資所得達到222萬以上的高階白領的話,可以檢視看看,如果有上述三種費用憑證可以舉證扣除,有可能會省下不少稅喔。

五、無謀生能力認定放寬

財政部在109年3月發佈新的解釋,放寬無謀生能力之認定,新舊差異整理如下表:

六、重購自用住宅稅額扣抵或退還規定之「自用住宅房屋」範圍放寬

所得稅法第17條之2【重購自用住宅】稅額扣抵或退還規定(出售房地適用舊制財產交易所得者),適用範圍放寬了!
  • 原訂為:房屋所有權人或其配偶、「受扶養」直系親屬於該地辦竣戶籍登記
  • 修正為:納稅義務人或其配偶、直系親屬於該地址辦竣戶籍登記
也就是說,直系親屬不論是否由納稅義務人扶養,均可適用喔!

七、放寬教育學費特別扣除額及幼兒學前特別扣除額適用範圍

財政部於109年4月發佈解釋,如果監護人依所得稅法規定,將受監護人列為其受扶養親屬,也可以列報該受扶養親屬之教育學費特別扣除額或幼兒學前特別扣除額。

八、天使投資人投資減除所得額優惠

如果您曾經於106年度投資於符合產業創新條例23-2之國內高風險新創事業公司,且對同一公司當年度投資金額達100萬元,並取得該公司新發行股份,持有期間至108年度已達2年者,別忘了在今年申報所得稅時,可以就投資金額的50%限度內,自個人綜合所得總額中減除,但要注意,每人每年減除金額以300萬元為限喔。

最後,也提醒大家,申報期間疫情可能尚未緩和,請儘量以網路代替馬路,多多利用網路申報系統,以避免感染風險,若大家仍選擇至國稅局查詢所得資料及受輔導完成申報,可多加利用線上取號,並依據「叫號進度」及「等待人數」,自行預估到達報稅現場路程所需時間及掌握等待人數,以免到現場久候。

作者簡介:
蔡佳峻
嘉威聯合會計師事務所執業會計師,熟悉公司稅務及個人稅務。

專  長:
所得稅、房地合一稅、遺產贈與稅、CRS、閉鎖性公司設計、資產傳承與信託規劃等。
同時亦為認證理財規劃顧問(CFP)及證券分析師(CSIA)持證人。
部落格:cfpcorey.com (CFP Corey的財稅讀書會)

攝影師:Andrea Piacquadio,連結:Pexels
文:張佳瑩(理財+1課特約作家)

曾聽一位顧問說了某位客戶的故事:一位退休的音樂創人,因為沒有退休金,將房屋貸款,貸款金額透過理財工具,轉成固定收益,當作退休金來源,結果被理專說服買了五、六張『絕對保本』&『一定賺』的保單,近來收到對帳單赫然發現,所謂帳戶價值大跌了30%左右,經詢問後才知道原來買的是南非幣計價的保單,害這位退休人士擔心的每天不著。

去年,傳出司馬中原先生家裡入住一名相差32歲的熟女,疑似陷入熱戀,並打算賣掉上億台幣房產,讓子女擔憂發起保產大作戰。此事經由其家人在臉書上披露,引起外界關注。家人擔心其被騙了,不知道能否有方法協助避免被騙。

長者的財物被騙,不論在那裡都曾出不窮,2016年廣東邦家公司詐騙案,被騙的都是長輩,還有很多是坐著輪椅出庭。利用信任感,遊說長輩購買高價的保健品。日本有一個研究也顯示專騙老人這項特殊詐欺犯罪的總受害金額,在二○一四年一月到十一月間,已經高達五百億日圓(換算新台幣約141億元)。

台灣失智症協會也指出,曾有家屬在長者過世後,才發現長輩的財產,在長輩出現失智、失能狀況時,被“信任的”親友一點一滴的移走,甚至還為親友做“連帶保證人”,造成負債。

邁向高齡社會的今日,長輩財產遭親友竊佔的比例不小,許多都是利用信任、及長者出現退化或失智的狀況,讓不肖份子有機可趁,於是形成社會上層出不窮的詐騙。身為子女的我們到底該怎麼留意呢?

可以利用「停」、「看」、「聽」三要點幫助我們協助長輩做好準備

《停》~家人多關懷

長輩退休後,家人要特別留意、關心退休後的交友、生活,尤其獨居、單身的長輩,容易淪為詐騙集團、有心人士覬覦的對象。當長輩出現失智、判斷失誤的情況,財產被移轉的情事時有所聞,家人的陪伴是最好的,多將關懷停留在長輩身上,會讓長輩的交友圈有異狀時,提早發現、防範。

《看》~建立專業信任的人脈資源

進入退休生活後,由於多半會有退休金,這時可能理專或業務員會介紹優惠存款或優惠投資等金融工具給父母。若心動了,都可以要求理專或業務員給予正確的商品名稱,甚至是條款及相關說明文件,依規定也需提供三天以上的審閱期才能簽約。這時候就是多方查證的時機,也有不肖業者會自製DM,建議大家可以上網到金管會保險局的保險商品資料庫直接查詢,資料會是最正確的喔

《聽》~多學習更新資訊

日本律師間川清在《防詐百科》一書中提到,針對高齡者的詐騙,主要鎖定高齡者對於健康、孤獨與金錢的不安而設計。因此諸如:銷售保健食品、包賺的出租投資、高還本保單….等,多半是利用先與長輩建立良好關係取得信任後,再做行銷,這時長輩往往礙於人情而不好拒絕。
建議大家不妨在年輕時,有機會能夠多聽多接觸一些投資理財的訊息,不是要馬上做投資,而是透過學習能夠對投資有一些概念,才不會容易做了高風險的投資選擇,甚至是碰到詐騙血本無歸。
除了上述「停」、「看」、「聽」三個方法,尚可多做以下兩件事:
  1. 建立家庭財務醫師支援:
    與一個可信任的財務顧問建立良好的互動關係。財務顧問可比為「財務上的家庭醫師」,因為財務顧問能了解每一階段的客戶的需求,給予適當的建議,諾貝爾經濟獎得主席勒建議,投資時最好找一個理財顧問專家,而且是願意聽你意見的的專家,依照你的需求與想法給予建議,量身打造。
  2. 提早做財務安全防護:

  • 在自己沒發生喪失意思能力前:
    可透過一些機制來為財產做防護網,例如信託,或是「意定」監護。過去3年來,高齡安養信託不論受益人數與規模,均出現跳躍式成長,成為整體信託業務中成長最顯著的一塊。而意定監護則是在自己還有意思表示能力前,可以透過簽訂議定監護契約,自己選任監護人,將來若發生本人受監護宣告的情況時,便可以由本人當初自己選任的監護人為自己管理財產事務。
  •  發現親人出現疑似失智的情況:
    即使是很小的徵兆,即可考慮是否做「監護宣告」、做金融註記等事前預防措施,雖然可能處理一些事情的手續會變得比較麻煩,但這是在現行制度下較好的保護措施,如果等到發生問題才開始爭執或舉證罹患失智,就真的太晚了。
打拚了大半輩子,好不容易累積一些財富,退休時如果無法好好守護、善用它,這筆得之不易的財富,可能很容易花(騙)光,因此影響老年生活、變成一顆搗碎親子關係的不定時銀色炸彈,輕則人財兩失,重則打壞家庭關係;但若能預先透過智慧,運用工具妥善安排,財富就是最棒的人生禮物,幫助自己安養天年、促進家庭和樂,這一切就看我們的一念之間,也是你我一定要懂的老年財務學!

作者簡介:

張佳瑩
學歷:國立台北師範學院
經歷:國泰人壽服務十五年

專業證照:
國際認證理財規劃顧問(CFP)、台灣理財規劃產業發展促進會(TFPA)理事、保險公司業務主任

專  長:
個人、家庭財務規劃、風險規劃、退休規劃、信託安排及稅務諮詢